नॉन-परफॉर्मिंग एसेट्स (Non-Performing Assets) या एनपीए का अर्थ उन ऋणों (ऋणदाता के लिए एसेट) है जो बैंकों या वित्तीय संस्थानों द्वारा प्रदान किया जाता है जो प्रदर्शन नहीं कर रहे हैं। इसका अर्थ है कि ये ऋण जिन पर ब्याज की राशि, साथ ही सिद्धांत की राशि, ग्राहकों (उधारकर्ता) द्वारा बैंकों या वित्तीय संस्थानों को चुकाया नहीं जाता है।
बैंकिंग क्षेत्रों के लिए आय का मुख्य स्रोत ऋण पर अर्जित ब्याज है। क्योंकि अधिकांश ऋण खातों को लंबी अवधि के लिए बनाए रखा जाता है और बैंकों या वित्तीय संस्थानों को लंबी अवधि के लिए उनसे लाभ मिलेगा, इसीलिए बैंकों या वित्तीय संस्थानों के लिए ऋण को संपत्ति माना जाता है।
इसलिए, यदि ऋण से अर्जित ब्याज बैंकों द्वारा अधिक अवधि के लिए नहीं मिला है, तो 90 दिनों में वे इस संपत्ति को गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां घोषित करेंगे।
गैर-निष्पादित आस्तियों या एनपीए के प्रकार (Types of Non-performing Assets or NPA): –
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट्स (Non-Performing Assets) के प्रकारों को समझने के लिए सबसे पहले हमें अपने ग्राहकों को बैंकिंग प्रणाली द्वारा प्रदान किए गए विभिन्न प्रकार के ऋणों के बारे में जानना होगा। इन्हें निम्नानुसार दिखाया गया है: –
- अवधि ऋण
- कृषि ऋण
- कैश क्रेडिट या ओवरड्राफ्ट
1. अवधि ऋण (Term Loans): –
सावधि ऋण का मतलब उन प्रकार के ऋणों से है जिनकी अदायगी की निश्चित अवधि होती है। इस प्रकार के ऋण में दूसरे शब्दों में ग्राहक निश्चित समय के लिए पूर्वनिर्धारित ईएमआई जानता है।
सावधि ऋण के उदाहरण (Examples of Term loans): –
हाउस लोन, कार लोन, पर्सनल लोन और कंज्यूमर गुड्स लोन।
जब टर्म लोन नॉन-परफॉर्मिंग एसेट या एनपीए में परिवर्तित हो जाता है? (When Term Loans converted into the Non-performing Assets or NPA)?
जब ग्राहक या उधारकर्ता ने ब्याज और ऋण की मूल राशि 90 दिनों से अधिक का भुगतान नहीं किया, तो यह ऋण गैर-निष्पादित परिसंपत्ति या एनपीए घोषित करेगा।
2.कृषि ऋण (Agriculture Loans): –
कृषि ऋण का अर्थ है वह ऋण जो किसान को खेती के लिए प्रदान किया जाता है। किसान के स्वामित्व वाली भूमि के अनुसार ऋण की राशि स्वीकृत है।
जब कृषि ऋण गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों या एनपीए में परिवर्तित हो गए? (When Agriculture Loans converted into the Non-performing Assets or NPA)?
जब ब्याज का भुगतान, साथ ही साथ ऋण की मूल राशि, दो फसलों (यदि अल्पकालिक फसलों) और एक फसल (लंबी अवधि की फसल) से अधिक नहीं रह जाती है, तो यह ऋण गैर-निष्पादित परिसंपत्ति या एनपीए घोषित होगा।
3.कैश क्रेडिट या ओवरड्राफ्ट (Cash Credit or Overdraft):
कैश क्रेडिट या ओवरड्राफ्ट सीमा बैंकों या वित्तीय संस्थानों द्वारा अपने ग्राहक को क्रेडिट कार्ड और हाउसिंग लोन के साथ गृह निर्माण की सीमा, कृषि भूमि पर, और अपने स्टॉक या इन्वेंट्री पर व्यवसाय के मालिक को प्रदान की जाती है।
जब कैश क्रेडिट या ओवरड्राफ्ट गैर-निष्पादित आस्तियों या एनपीए में परिवर्तित हो गया? (When Cash Credit or Overdraft converted into the Non-performing Assets or NPA)?
जब ग्राहक या उधारकर्ता ने ब्याज और 91 दिनों से अधिक के ऋण की मूल राशि का भुगतान नहीं किया, तो यह ऋण गैर-निष्पादित परिसंपत्ति या एनपीए घोषित करेगा।
और व्यवसाय के लिए, यदि उन्होंने पिछली तीन तिमाहियों के लिए स्टॉक स्टेटमेंट जमा नहीं किया है।
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